¿Cuáles son los principales términos que figuran en el estado de cuenta? ¿Qué significan?
A continuación podrás conocer el glosario del estado de cuenta, donde encontrarás la definición de los términos más relevantes que figuran en este documento.
Glosario de términos
La Reserva Especial es el fondo que se mantiene como garantía para los afiliados en caso de que la rentabilidad generada por la administradora sea inferior a la rentabilidad mínima requerida del régimen. En caso de que la rentabilidad mínima no se alcance, se activa el mecanismo de "Aplicación de la Reserva Especial", para garantizar a los afiliados el mínimo de rentabilidad exigido. Esta reserva no se genera con el aporte de los trabajadores, sino que la provee la Administradora.
Es el aporte patronal adicional que se realiza por el desarrollo de determinadas actividades que imponen al trabajador un mayor desgaste físico o mental que el resto de las actividades. Las bonificaciones son establecidas por el Poder Ejecutivo, quien cataloga los servicios como bonificados a efectos de alcanzar los requisitos para acceder a la jubilación (en edad y años de trabajo). Estos aportes se distribuyen a las cuentas individuales de los afiliados, tal como ocurre con los aportes personales.
Algunas instituciones, entre ellas las instituciones privadas culturales y de enseñanza, comprendidas en el artículo 69 de la Constitución de la República, están exoneradas de realizar el aporte patronal por servicios bonificados.
Si querés saber más sobre cómo funcionan las actividades bonificadas, hacé clic en este enlace.
Es el aporte que todos los trabajadores deben realizar mensualmente para su futura jubilación. Este aporte corresponde a un porcentaje del aporte jubilatorio obligatorio (también conocido como Montepío), el cual se calcula sobre el salario y otros ingresos gravados, como el aguinaldo. El porcentaje total del aporte jubilatorio puede variar según la entidad previsional a la que el trabajador pertenezca.
Si el trabajador no está afiliado a una AFAP, la totalidad del aporte se destina a la entidad previsional correspondiente. En cambio, si está afiliado a una AFAP, el aporte se distribuye entre la AFAP y la entidad previsional.
Para más información sobre cómo se distribuyen los aportes en tu caso, consultá aquí.
Es un monto que todas las AFAP cobran por administrar las cuentas de ahorro individual de las personas afiliadas. Actualmente, República AFAP tiene una comisión de 4,10% sobre el aporte nominal que ingresa a la cuenta de ahorro individual del trabajador, siendo esta la más baja del mercado.
Para los trabajadores que ingresan al mercado laboral a partir del 1° de diciembre de 2023, la Ley 20.130 establece un régimen especial de comisiones. Durante los primeros 36 meses de afiliación, la comisión sobre el saldo de la cuenta de ahorro individual es del 0,00%.
En cuanto al Fondo Voluntario Previsional, destinado a gestionar los aportes voluntarios de los afiliados, la comisión de administración también es del 0,00%, favoreciendo así el ahorro voluntario.
Las AFAP administran los fondos de las personas afiliadas, pero no se encargan de custodiar directamente los títulos valores en los que se invierten los fondos, como los bonos o acciones. Estos valores, ya sea del Fondo de Ahorro Previsional (FAP) o del Fondo Voluntario Previsional, deben estar bajo la custodia de una entidad independiente, lo que asegura una mayor transparencia en el sistema previsional.
El Banco Central del Uruguay (BCU) es la entidad responsable de custodiar estos valores y cobra una comisión mensual, la cual se distribuye proporcionalmente entre las cuentas de los afiliados. Esta comisión se actualiza mensualmente y se refleja en las cuentas a mes vencido.
Para consultar el valor actual de la comisión de custodia u otros indicadores, visitá la sección de Indicadores de República AFAP.
Tipo de movimiento efectuado en la cuenta de ahorro, pueden ser ingresos o egresos.
Empresa o institución empleadora por la que se reciben los aportes a la cuenta individual.
Es la institución responsable de los aportes jubilatorios que figuran en el Estado de Cuenta del afiliado. Las entidades previsionales que integran el sistema son el Banco de Previsión Social (BPS), el Servicio de Retiros y Pensiones de las Fuerzas Armadas, la Dirección Nacional de Asistencia y Seguridad Social Policial, la Caja de Jubilaciones y Pensiones Bancarias, la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales Universitarios y la Caja Notarial de Seguridad Social.
Es la fecha en la que se realiza el ingreso o egreso de dinero en la cuenta de ahorro individual. En el caso del aporte obligatorio, corresponde al día en que efectivamente República AFAP acredita el aporte en la cuenta de ahorro del trabajador y que difiere en dos meses de la fecha del mes en que se generó el aporte, llamado ''mes de cargo''.
El Fondo de Ahorro Previsional (FAP), administrado por las AFAP, está compuesto por los aportes de los afiliados y la rentabilidad generada por las inversiones realizadas. El FAP se estructura en tres subfondos: Crecimiento, Acumulación y Retiro, que diversifican las inversiones según la etapa de la vida del afiliado, ajustando el nivel de riesgo y rentabilidad.
Para conocer más sobre la composición del Fondo de Ahorro Previsional de República AFAP y en qué invierten las AFAP, visitá la sección de Nuestras inversiones en el sitio web.
La Ley 20.130 crea un fondo de ahorro voluntario con el objetivo de que las personas puedan realizar aportes adicionales a los obligatorios para mejorar su futura jubilación. Estos aportes voluntarios pueden ser acreditados directamente en la cuenta de la AFAP correspondiente. Cada trabajador puede decidir cuánto dinero desea aportar y con qué frecuencia.
Este ahorro voluntario es administrado por la AFAP e invertido para generar rentabilidad, y actualmente la comisión de administración de este fondo es 0,00%.
Para más información sobre cómo realizar aportes voluntarios y sus beneficios, consultá aquí.
Los indicadores de rentabilidad que se encuentran en tu estado de cuenta se pueden dividir en dos tipos: rentabilidad bruta y rentabilidad neta.
La rentabilidad bruta, definida como "Rentabilidad histórica durante los últimos 5 años móviles" en el estado de cuenta, es la ganancia o pérdida que generaron los instrumentos del Fondo de Ahorro Previsional (FAP) en los últimos 60 meses en relación al valor total del portafolio. Ese indicador se presenta en términos anualizados y se expresa en pesos uruguayos ("Nominal anualizada") y en Unidades Reajustables ("Real anualizada").
Dado que el FAP se gestiona bajo tres subfondos (Crecimiento, Acumulación y Retiro) que tienen distinta composición de activos, la rentabilidad bruta se calcula por separado para cada uno de ellos.
La rentabilidad neta es la ganancia total que obtiene el afiliado después de restarle a la rentabilidad generada la comisión de administración que cada AFAP percibe como contraprestación por la gestión del ahorro previsional.
La Rentabilidad Real Neta Agregada del FAP es un promedio ponderado (por la participación de cada subfondo en el FAP) de la rentabilidad neta de cada subfondo.
Se determina deduciendo a la rentabilidad bruta en UR de cada subfondo la comisión de administración.
Para más detalles sobre qué es la rentabilidad y cómo se calcula, consultá este enlace.
En esta sección del Estado de Cuenta también se presentan los valores de la comisión por administración, la prima del seguro y la comisión por custodia correspondientes a la fecha. Adicionalmente se muestra el valor de la comisión promedio del régimen, un porcentaje obtenido del promedio de comisiones cobradas por todas las AFAP que incluye tanto comisión por administración como prima del seguro colectivo.
Es el mes en el que se desarrolló la actividad laboral que generó el aporte, o el mes correspondiente al cargo de la comisión.
Es el importe expresado en cuotas, equivalente a los movimientos en pesos. Ese importe se obtiene dividiendo el monto del aporte en pesos entre el valor de la cuota.
Para conocer más, ver el término: “Valor de la cuota”.
Monto en pesos que ingresa o egresa de la cuenta.
Refiere a los seis últimos meses de actividad de la cuenta individual.
Es la ganancia o pérdida que generan las inversiones en un período de tiempo determinado, expresada en pesos. Este período corresponde al que se refleja en el Estado de Cuenta del afiliado.
Es el saldo total ahorrado en la cuenta del afiliado, al final del período comprendido en el Estado de Cuenta. Incluye el saldo acumulado en todos los subfondos de los que forme parte la cuenta.
Corresponde al saldo de la cuenta en cuotas una vez procesado el movimiento correspondiente.
Para conocer más, ver el término: “Valor de la cuota”.
Monto de dinero acumulado en la cuenta individual al inicio del período.
Monto de dinero acumulado en la cuenta individual al final del período.
Es una multa que la entidad previsional le impone a la empresa empleadora cuando se atrasa en el pago de los aportes jubilatorios. Esta multa tiene como objetivo compensar la pérdida de rentabilidad causada por el ingreso tardío de los aportes a las cuentas de los trabajadores.
Esta sanción no afecta al trabajador, ya que no es un descuento sobre su salario ni una penalización directa. Al contrario, el monto recaudado por la multa se deposita en la cuenta del trabajador como un crédito adicional, representando un ingreso de dinero en su cuenta de ahorro previsional.
Cabe destacar que la aplicación y cálculo de estas multas pueden variar según la entidad previsional que corresponda.
Este seguro cubre al trabajador en caso de invalidez física o fallecimiento. La cobertura varía según si el trabajador sufre una incapacidad parcial, incapacidad total o fallece. Todas las AFAP están obligadas por la Ley 16.713, artículo 57 a contratarlo y es prestado por el Banco de Seguros del Estado (BSE), institución que se encarga de fijar la prima del seguro.
Para consultar la tasa actual del seguro u otros indicadores, visitá la sección de Indicadores de República AFAP.
Una subcuenta es una cuenta administrada por la AFAP que corresponde a una entidad previsional específica. Cada subcuenta contiene los aportes que provienen de esa entidad. El régimen de aportación puede variar dependiendo de la entidad previsional asociada.
Desde el 1° de diciembre de 2023, el Fondo de Ahorro Previsional se compone de tres subfondos: Crecimiento, Acumulación y Retiro, creados para gestionar de manera eficiente los ahorros de los afiliados según su edad y cercanía a la jubilación. Estos subfondos permiten segmentar las inversiones, ajustando el nivel de riesgo y rentabilidad en cada etapa de la vida laboral.
- Subfondo de Crecimiento (SFC): Recibe los aportes de los afiliados hasta los 41 años y está diseñado para maximizar la rentabilidad a largo plazo.
- Subfondo de Acumulación (SFA): A partir de los 41 años, los aportes se destinan a este subfondo, y el saldo del Subfondo de Crecimiento se transfiere gradualmente durante cinco años. El Subfondo de Acumulación reduce el riesgo, pero sigue buscando rentabilidad.
- Subfondo de Retiro (SFR): Cuando el afiliado se encuentra a seis años de la edad de retiro, los ahorros empiezan a trasladarse gradualmente a este subfondo. Este subfondo prioriza la protección del ahorro con inversiones más seguras y estables, aunque esto implica una menor rentabilidad en comparación con los otros subfondos.
El objetivo de esta segmentación es maximizar la rentabilidad en las primeras etapas laborales y, a medida que se acerca la jubilación, proteger el ahorro acumulado.
El afiliado tiene la posibilidad de adelantar o postergar los traspasos entre subfondos, realizando un trámite presencial con su cédula de identidad. Si no se realiza este trámite, el movimiento entre subfondos seguirá la secuencia automática prevista por la ley.
Para más detalles sobre la Movilidad de subfondos, ingresá en este enlace.
La cuota se define como la unidad de medida que permite cuantificar los ahorros de los afiliados a las AFAP, en cualquier momento y de una forma justa.
El fondo de ahorro de una AFAP se divide en cuotas y cada afiliado es propietario de cierta cantidad de cuotas.
El valor indicado en el estado de cuenta es el valor de la cuota a la fecha del movimiento.
Para calcular el monto del ahorro acumulado en la cuenta individual se multiplican dos factores: la cantidad de cuotas y el valor de la cuota. La cantidad de cuotas aumenta a medida que entran aportes a la cuenta individual, mientras que el valor de la cuota aumenta cuando ingresa dinero por rentabilidad al Fondo.
Ejemplo: si tomamos un Fondo de 100 cuotas y el valor de la cuota es $130, el saldo en pesos es de $ 13.000. Si mañana, por efecto de la rentabilidad, la cuota se modifica a $135, el saldo en pesos será de $ 13.500.